Nueva cotización de autónomos en 2025: guía completa para profesionales por cuenta propia
- DAPYME
- 28 abr
- 4 Min. de lectura
El año 2025 ha traído consigo una transformación significativa en el sistema de cotización para trabajadores autónomos en España. Este cambio, basado en los ingresos reales, busca una mayor equidad y sostenibilidad en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). En DAPYME, conscientes de la importancia de esta reforma, ofrecemos una guía detallada para que nuestros clientes comprendan y se adapten eficazmente a estas novedades.
Introducción al nuevo sistema de cotización
Desde enero de 2023, el sistema de cotización para autónomos se ha ido adaptando progresivamente, culminando en 2025 con la implementación completa de un modelo basado en los ingresos netos reales. Este sistema establece 15 tramos de cotización, donde cada autónomo debe ubicarse según su rendimiento económico mensual. La finalidad es que la contribución al sistema sea proporcional a la capacidad económica de cada profesional.
Detalles de los tramos de cotización en 2025
A continuación, se presenta una tabla con los tramos de ingresos netos mensuales y las correspondientes bases y cuotas mínimas y máximas: (Nuevas bases de cotización y cuotas para trabajadores autónomos en 2025)
Tramo | Ingresos Netos Mensuales (€) | Base Mínima (€) | Base Máxima (€) | Cuota Mínima (€) | Cuota Máxima (€) |
1 | ≤ 670 | 653,59 | 718,94 | 205,23 | 225,75 |
2 | > 670 – ≤ 900 | 718,95 | 900,00 | 225,75 | 282,60 |
3 | > 900 – < 1.166,70 | 849,67 | 1.166,70 | 266,80 | 366,34 |
4 | ≥ 1.166,70 – ≤ 1.300 | 950,98 | 1.300 | 298,61 | 408,20 |
5 | > 1.300 – ≤ 1.500 | 960,78 | 1.500 | 301,68 | 471,00 |
6 | > 1.500 – ≤ 1.700 | 960,78 | 1.700 | 301,68 | 533,80 |
7 | > 1.700 – ≤ 1.850 | 1.143,79 | 1.850 | 359,15 | 580,90 |
8 | > 1.850 – ≤ 2.030 | 1.209,15 | 2.030 | 379,67 | 637,42 |
9 | > 2.030 – ≤ 2.330 | 1.274,51 | 2.330 | 400,20 | 731,62 |
10 | > 2.330 – ≤ 2.760 | 1.356,21 | 2.760 | 425,85 | 866,64 |
11 | > 2.760 – ≤ 3.190 | 1.437,91 | 3.190 | 451,50 | 1.001,66 |
12 | > 3.190 – ≤ 3.620 | 1.519,61 | 3.620 | 477,16 | 1.136,68 |
13 | > 3.620 – ≤ 4.050 | 1.601,31 | 4.050 | 502,81 | 1.271,70 |
14 | > 4.050 – ≤ 6.000 | 1.732,03 | 4.909,50 | 543,86 | 1.541,58 |
15 | > 6.000 | 1.928,10 | 4.909,50 | 605,42 | 1.541,58 |
Componentes de la cuota de autónomos
La cuota mensual que abona el autónomo se compone de varios conceptos: (Cuotas de autónomos 2025: cuánto se paga, tramos y cuota mínima)
Contingencias comunes: 28,3% de la base de cotización.
Contingencias profesionales: 1,3% de la base.
Cese de actividad: 0,9% de la base.
Formación profesional: 0,1% de la base.
Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,8% de la base.
Nota: Estos porcentajes pueden variar según la situación particular del autónomo.
Flexibilidad en la elección de la base de cotización
Los autónomos tienen la posibilidad de modificar su base de cotización hasta seis veces al año, adaptándose a las fluctuaciones de sus ingresos. Los plazos para solicitar estos cambios son:
1 de enero al 28/29 de febrero: efectos desde el 1 de marzo.
1 de marzo al 30 de abril: efectos desde el 1 de mayo.
1 de mayo al 30 de junio: efectos desde el 1 de julio.
1 de julio al 31 de agosto: efectos desde el 1 de septiembre.
1 de septiembre al 31 de octubre: efectos desde el 1 de noviembre.
1 de noviembre al 31 de diciembre: efectos desde el 1 de enero del año siguiente.
Regularización anual de cuotas
Al finalizar el año fiscal, la Seguridad Social realiza una regularización de las cuotas abonadas por los autónomos, comparando las bases de cotización declaradas con los ingresos reales obtenidos. Si se detectan diferencias, se procederá a:
Devolución: si se ha cotizado por encima de lo correspondiente.
Reclamación de diferencias: si se ha cotizado por debajo de lo debido.
Tarifa plana para nuevos autónomos
Los nuevos autónomos que se den de alta entre 2023 y 2025 pueden beneficiarse de una tarifa plana de 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de actividad, siempre que cumplan con los requisitos establecidos por la Seguridad Social.
La reforma del sistema de cotización para autónomos en 2025 representa un avance hacia una mayor justicia contributiva, alineando las aportaciones al RETA con la realidad económica de cada profesional. En DAPYME, estamos comprometidos con ofrecer asesoramiento personalizado para que nuestros clientes comprendan y se adapten eficazmente a estos cambios, garantizando así su tranquilidad y cumplimiento normativo.
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Nota: Este artículo está destinado a proporcionar información general y no constituye asesoramiento legal. Para obtener asesoramiento específico adaptado a su situación particular, por favor, consulte con un profesional.
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