Hacienda intensifica el control fiscal en 2025: criptomonedas, neobancos y falsas residencias en el punto de mira

En un contexto de creciente digitalización y movilidad económica, la Agencia Tributaria ha decidido dar un paso firme hacia el fortalecimiento de los mecanismos de control fiscal en España. El año 2025 arranca con una estrategia claramente dirigida a reducir la evasión fiscal y a garantizar una mayor equidad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias, especialmente en aquellas áreas que hasta ahora escapaban, en buena parte, al radar del fisco.

Entre los focos prioritarios del plan de inspección para este ejercicio se encuentran:

• Las criptomonedas y otros activos digitales.

• Los contribuyentes que simulan residir fuera de España.

• El uso de neobancos y nuevas plataformas financieras.

Desde Dapyme, analizamos a continuación los puntos clave de esta ofensiva fiscal, sus implicaciones legales y cómo prepararse para evitar riesgos innecesarios.

1. Criptomonedas: Hacienda quiere luz donde hay sombra

La compraventa, tenencia o intercambio de criptomonedas sigue creciendo en España. Sin embargo, muchas de estas operaciones no han sido debidamente declaradas en los últimos años. En 2025, Hacienda ha reforzado su capacidad de control a través de:

a) Nuevas obligaciones de información

Las plataformas de intercambio de criptomonedas (exchanges), tanto nacionales como extranjeras con actividad en España, están obligadas a remitir información detallada sobre sus usuarios, saldos, operaciones y movimientos. Esta obligación se sustenta en la trasposición de directivas europeas y en el modelo 721, que ya es obligatorio para declarar saldos en monedas virtuales situadas en el extranjero.

b) Declaración obligatoria en IRPF y Patrimonio

Todo contribuyente que haya realizado operaciones con criptoactivos deberá declararlo, ya sea como ganancia patrimonial en el IRPF, o bien, si procede, en el Impuesto sobre el Patrimonio. La falta de declaración puede conllevar sanciones importantes.

c) Tecnología de rastreo

La Agencia Tributaria está utilizando algoritmos de inteligencia artificial para rastrear operaciones vinculadas a wallets, exchanges y movimientos bancarios sospechosos. Aunque muchas criptomonedas permiten cierto grado de anonimato, Hacienda ya ha demostrado capacidad para identificar a titulares mediante el cruce de datos.

2. El espejismo de la residencia fiscal en el extranjero

Una de las estrategias más utilizadas para evitar el pago de impuestos en España consiste en declarar (o aparentar) la residencia fiscal en otro país, especialmente en territorios de baja tributación. En 2025, el foco se sitúa en:

a) Pruebas de presencia efectiva

No basta con alquilar un piso en Lisboa o abrir una cuenta en Andorra para justificar la residencia fiscal fuera de España. Hacienda exige pruebas reales: facturas de suministros, empadronamiento, contratos de trabajo, educación de los hijos, e incluso actividad en redes sociales.

b) Control de desplazamientos y vínculos económicos

Gracias a convenios internacionales, Hacienda tiene acceso a información sobre vuelos, compras con tarjeta, uso de cuentas bancarias y otras señales que delatan una presencia física continuada en territorio español. Si se demuestra que se pasa más de 183 días en España o que el centro de intereses económicos está aquí, la residencia fiscal será considerada española.

c) Fiscalidad de artistas, deportistas y nómadas digitales

Estos perfiles, tradicionalmente proclives a fijar residencia en el extranjero, están en el punto de mira. Se prevé un aumento de las inspecciones dirigidas a estos colectivos y a quienes operan desde el extranjero para empresas españolas, bajo esquemas artificiales.

3. Neobancos, fintechs y nuevos actores financieros

El auge de los neobancos, plataformas de pago y bancos digitales ha diversificado la forma en la que los contribuyentes gestionan su dinero. Sin embargo, muchas de estas entidades tienen sede en otros países y no reportan de forma automática a Hacienda. Esto está cambiando:

a) Declaración de cuentas y saldos en el extranjero (modelo 720 y 721)

Los contribuyentes que tengan cuentas o activos financieros en bancos digitales extranjeros deben declararlos. No hacerlo puede conllevar sanciones que, aunque suavizadas recientemente por la jurisprudencia europea, siguen siendo muy relevantes.

b) Intercambio automático de información financiera

España forma parte del sistema de intercambio automático de información de la OCDE (CRS). Cada vez más países y entidades se suman a este sistema, lo que permite a Hacienda acceder a los datos de cuentas en bancos digitales y plataformas de pago.

c) Supervisión de flujos financieros "invisibles"

Bizum, Revolut, N26, PayPal, Wise y otras plataformas están siendo objeto de análisis cada vez más exhaustivo. Hacienda busca identificar patrones sospechosos y cruces de movimientos que indiquen actividad empresarial o ingresos no declarados.

4. ¿Qué puede hacer el contribuyente ante este escenario?

La clave es la prevención. Desde Dapyme recomendamos:

• Asesoramiento especializado. Especialmente si se operan con activos digitales o se reside parte del año fuera de España.

• Declaraciones completas y en plazo. Incluir todas las operaciones que puedan tener relevancia fiscal.

• Tener documentación de respaldo. Facturas, justificantes de ingresos, extractos bancarios y cualquier otro documento que demuestre la veracidad de la información fiscal.

• Transparencia ante requerimientos. Ante una inspección, la actitud colaborativa y la entrega rápida de documentación puede evitar sanciones mayores.

  
  

El futuro ya está aquí

La lucha contra el fraude fiscal se está adaptando a los tiempos. Criptomonedas, neobancos y falsas residencias fiscales ya no son invisibles para la Agencia Tributaria. En este nuevo entorno, la figura del asesor fiscal cobra aún más valor, no solo para cumplir, sino para diseñar estrategias legítimas y eficientes de tributación.

En Dapyme contamos con un equipo multidisciplinar de abogados y economistas que le acompañarán en todo el proceso. Desde la planificación fiscal hasta la defensa ante inspecciones. Si opera en el entorno digital o internacional, ahora más que nunca, necesita un aliado con experiencia.

¿Estás preparado para el nuevo control fiscal de 2025?

La transparencia ya no es una opción, es una necesidad. En Dapyme te ayudamos a anticiparte a los riesgos, regularizar tu situación si lo necesitas y optimizar tu fiscalidad con seguridad jurídica.

¿Operas con criptomonedas?

¿Tienes cuentas en neobancos o en el extranjero?

¿Resides parcialmente fuera de España?

Evita sanciones y actúa con respaldo legal.

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